Czy od pożyczki od bratowej mojej babci będę musiała zapłacić podatek ?

Witaj,

niestety bratowa babci nie znajduje się ani w pierwszej, ani drugiej grupie podatkowej. Dla rozjaśnienia podam, że do pierwszej grupy zerowej zaliczamy:

• dzieci
• rodziców
• rodzeństwo
• teściów
• współmałżonka dziecka
• dziadków
• wnuki
• pasierbów
• macochę/ojczyma.

Do drugie grupy podatkowej:

• dzieci rodzeństwa
• ciotki/wujkowie
• dzieci i małżonkowie pasierbów
• małżonkowie rodzeństwa
• rodzeństwo małżonka
• małżonkowie rodzeństwa małżonków
• małżonkowie innych zstępnych.

Zatem uznać należy, że bratowa babci będzie osobą, którą zaliczyć należy do trzeciej grupy podatkowej.

Kwota wolna od podatku przy darowiźnie w trzeciej grupie to jedynie 4 902 zł. Niestety suma wszystkich otrzymanych darowizn od jednej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat sumuje się i stanowi podstawę opodatkowania. Nie ma więc możliwości uniknięcia podatku poprzez rozłożenie większej kwoty na mniejsze darowizny.

Jeśli darowizna od bratowej babci przekroczy 4 902 zł, należy dokonać zgłoszenia darowizny do Urzędu Skarbowego na druku Sd-3 i opłacić należny podatek.

W Twoim przypadku mamy do czynienia z dużą kwotą.

Będzie to 2 877,90 zł od kwoty 20 556 zł i dodatkowo 20% od pozostałej kwoty. Czyli łącznie 50 766,70 zł (47 888,80 zł plus 2 877,90 zł).

Co więcej, należy pamiętać, by przyjmując tak dużą darowiznę zawrzeć co najmniej pisemną umowę darowizny i dokonać przekazania pieniędzy przelewem lub przekazem pocztowym.

Przydatne wzory pism:

Umowa pożyczki – wzór

Umowa pożyczki w rodzinie – wzór

Umowa pożyczki pieniędzy od rodziców – wzór