Czy trzeba zgłaszać do US pieniądze otrzymane od osoby z dalszej rodziny?

Forum prawneKategoria: RóżneCzy trzeba zgłaszać do US pieniądze otrzymane od osoby z dalszej rodziny?
Delereo zapytał 3 lata temu

Mam pytanie: Mojej mamie osoba z dalszej rodziny ma przekazać na moje konto bankowe w dolarach amerykańskich ok. 775 dolarów. Nie wiem, czy od tego trzeba płacić podatek i czy w ogóle trzeba składać formularz SD Z2, czy w ogóle się tym nie przejmować?

Czy to traktuje się jako darowiznę? Czy zastosowanie ma tutaj ustawa o podatku od spadków i darowizn? Dodam, że pieniądze będą przelane na moje konto bankowe, mimo że są one dla mamy, dlatego, że moja mama ma komornika na rachunku bankowym i z tego powodu bojąc się, że zabierze, podaliśmy mój numer rachunku bankowego do przelewu.

Czy wyjaśni mi Pani tę sytuację? Co trzeba zrobić? Boję się kontroli US – to pierwszy taki przelew z zagranicy.

1 odpowiedzi
Prawnik Katarzyna Janas-Bajson Personel odpowiedział 3 lata temu

Witam serdecznie,

po pierwsze trzeba wyjaśnić, że jeśli przekazane mamie pieniądze nie będą podlegać zwrotowi, to czynność tę należy traktować jak darowiznę w rozumieniu przepisów ustawy kodeks cywilny.

Niemniej jednak nawet darowizna od osób niespokrewnionych czy dalszej rodziny nie musi automatycznie wiązać się z obowiązkiem jej wykazania w urzędzie skarbowym i zapłatą podatku od spadków i darowizn.

Przyjmując, że darczyńcą jest dalszy krewny zaliczany do III grupy zgodnie z regulacją art. 14 ustęp 3 ustawy o podatku od spadków i darowizn, to kwota wolna od podatku wynosi 4 902 zł – jest to suma z ostatnich pięciu lat wszystkich darowizn dokonanych przez tę osobę.

Kwota 775 dolarów nie przekracza przewidzianego progu, dlatego mama nie będzie miała obowiązku składać w US formularza SD-3. Nie będzie też musiała dokonywać innych czynności urzędowych.

Natomiast co do Twojej osoby, to ja byłabym raczej spokojna. Kwota, na którą będzie opiewać przelew, jest stosunkowo niewielka i nie powinna być „wykryta” przez żaden organ.

Niemniej jednak skoro osobą obdarowaną ma być Twoja mama, to należy poprosić darczyńcę, by w tytule przelewu wskazał, na czyją rzecz jest dokonywana darowizna. Wystarczy, że w tytule przelewu napiszę  “ Darowizna na rzecz …..”.

Warto przeczytać: