Mam pytanie: Mojej mamie osoba z dalszej rodziny ma przekazać na moje konto bankowe w dolarach amerykańskich ok. 775 dolarów. Nie wiem, czy od tego trzeba płacić podatek i czy w ogóle trzeba składać formularz SD Z2, czy w ogóle się tym nie przejmować?
Czy to traktuje się jako darowiznę? Czy zastosowanie ma tutaj ustawa o podatku od spadków i darowizn? Dodam, że pieniądze będą przelane na moje konto bankowe, mimo że są one dla mamy, dlatego, że moja mama ma komornika na rachunku bankowym i z tego powodu bojąc się, że zabierze, podaliśmy mój numer rachunku bankowego do przelewu.
Czy wyjaśni mi Pani tę sytuację? Co trzeba zrobić? Boję się kontroli US – to pierwszy taki przelew z zagranicy.
Witam serdecznie,
po pierwsze trzeba wyjaśnić, że jeśli przekazane mamie pieniądze nie będą podlegać zwrotowi, to czynność tę należy traktować jak darowiznę w rozumieniu przepisów ustawy kodeks cywilny.
Niemniej jednak nawet darowizna od osób niespokrewnionych czy dalszej rodziny nie musi automatycznie wiązać się z obowiązkiem jej wykazania w urzędzie skarbowym i zapłatą podatku od spadków i darowizn.
Przyjmując, że darczyńcą jest dalszy krewny zaliczany do III grupy zgodnie z regulacją art. 14 ustęp 3 ustawy o podatku od spadków i darowizn, to kwota wolna od podatku wynosi 4 902 zł – jest to suma z ostatnich pięciu lat wszystkich darowizn dokonanych przez tę osobę.
Kwota 775 dolarów nie przekracza przewidzianego progu, dlatego mama nie będzie miała obowiązku składać w US formularza SD-3. Nie będzie też musiała dokonywać innych czynności urzędowych.
Natomiast co do Twojej osoby, to ja byłabym raczej spokojna. Kwota, na którą będzie opiewać przelew, jest stosunkowo niewielka i nie powinna być „wykryta” przez żaden organ.
Niemniej jednak skoro osobą obdarowaną ma być Twoja mama, to należy poprosić darczyńcę, by w tytule przelewu wskazał, na czyją rzecz jest dokonywana darowizna. Wystarczy, że w tytule przelewu napiszę “ Darowizna na rzecz …..”.
Warto przeczytać: